个税改革提升代理人收入

□实习记者 谭乐之

近日，让保险营销员喜大普奔的好消息就是个税抵扣的规则，个税抵扣让营销人员大幅度减负，从20%下降到3%，税收新政对营销员究竟会产生什么影响？

中国人民健康保险龚淑香表示，中国保险营销员队伍已经超过800万人，低收入一直是导致保险代理人队伍脱落率高的原因之一，个税税改落地，一方面增加了中低收入代理人群体的税后收入，另一方面也提升代理人队伍的留存率。

具体到产品角度，龚淑香分析称，近年来保险业回归保障，保险营销员也开始侧重售卖重疾险等保障型产品，这类产品虽然佣金比例较高、销售较好，但件均保费较低，难以比肩件均保费较高的年金险、分红险所能得到的佣金。卖万能险或年金险，一单保费就几万元，有时甚至更多，虽然佣金比例不高，但也比卖重疾险高很多，因此近两年保险代理人佣金收入确实下降了不少。

据《2018中国保险代理人基本生态调查》显示，约一半的保险营销员月收入在6000元以下，月收入2万元以上者仅占9.2%，大多数人适用于低档税率。2019年1月1日起执行的《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税2018[164]号文），让800万保险营销员正式开始享受到个税减免带来的红利。

龚淑香表示，今年800万的营销人员迎来了税收减免政策，对大部分的保险代理人个人所得税约为佣金收入的9.6%，2019年版的个税计算表中，保险营销人员的佣金专项扣除是每个月2500元，年收入佣金为10万元的保险营销员可以免交个税，以佣金收入约为1万元计算，此前每个月需要缴纳的税为960元，从今年1月份开始，预扣预缴个税仅为30元。上述规定实施后，零个税月均收入集中至8333元，至少有80%的营销员无需再缴纳个税，而月收入为1万元、2万元和5万元的营销人员，每年可节税总额分别为1.1、1.7、1.9万元，无疑是派发给保险营销员的一大政策红包。以代理人每月收入1万元为例，在税改前年缴纳个税为11520元，税改后，代理人年缴纳个税仅360元。

龚淑香认为，目前各家寿险公司都在转型过程中，其重要特点是主要靠个险渠道发展期缴业务，即让营销员来推动业务，通过税负环境改善，让营销员收入和保险公司留存有所提高，这对寿险公司业务发展和保险行业转型都有积极的推动作用。

太平人寿保险朱金存认为，新个税三个亮点，第一是突出了对保险营销员等人员的公平性，第二是提高了免征额，将原来3500元增加到了5000元，工薪阶层最受益，第三是增加专项附加扣除，涵盖子女教育、养老、大病、房屋税租房利息等共6项，解决了后顾之忧。

朱金存分析称，过去保险营销员要交到10%-15%的税收，而现在收入在3.6万元以内的起征率是3%，在3.6万元和14.4万元之间则是20%，14.4万元到30万元预付率是25%，30万元到42万元预付率是25%，42万元到66万元是30%。假设某营销员年薪10万元，平均每月月薪8335元，则旧个税需要年缴9216元，新个税不用缴，相当于年节税近1万元。

朱金存同时也表示，对保险营销员而言，一年下来低于10万元的仍是多数。虽然保险行业也存在能拿到几十万薪甚至百万薪金的营销员，但毕竟少数，大部分收入低于10万元年薪。结合自己在保险行业的十年经历，朱金存再次感慨道个税税改对保险营销员带来了很大激励，这是国家乃至保险行业对保险营销员的关爱，利益得到了保障，会使更多营销员愿意留在保险行业，为行业奉献力量。

针对营销员如何做好精品服务，朱金存认为保险市场上存在着很多的问题，比如说恶性竞争，要做精品服务，需要增加客户黏度，让客户顺利续保，精品服务需要足够的付出，个税改革让保险营销员利益得到了保障，愿意为行业做出更多贡献。